減稅降負是2021年的大主題,各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地,這些政策變動,不僅關(guān)系著日常業(yè)務(wù)的處理,也對票據(jù)的內(nèi)部管控提出了更高的要求,票據(jù)無疑將成為涉稅自查、企業(yè)規(guī)劃事項的重要內(nèi)容。
近些年來,針對發(fā)票使用情況的重點檢查,成為歷年全國稅務(wù)稽查工作的重點內(nèi)容之一。而"查賬必查票"、"查案必查票"、"查稅必查票"幾乎反應(yīng)了稅局在對企業(yè)進行稅務(wù)稽查時最基本的必用手段。課程通過票據(jù)自查與證據(jù)鏈的流程梳理,幫助財務(wù)人員掌握如何合理規(guī)劃入賬票據(jù)、費用比例和納稅申報,完成每一個環(huán)節(jié)的票據(jù)和自查與企業(yè)策劃,把控好各類優(yōu)惠政策和征管變化的風(fēng)險與機遇。告訴企業(yè)如何把握涉稅票據(jù)的合規(guī)管理來規(guī)避相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險,金稅三期的全面上線后將給企業(yè)帶來哪些意想不到的納稅風(fēng)險,如何查驗虛假發(fā)票,使企業(yè)蒙受不必要的損失。
l 梳理現(xiàn)行發(fā)票管理的相關(guān)政策規(guī)定,提升企業(yè)自查能力
l 自查過程中,票據(jù)管理等業(yè)務(wù)進行規(guī)范,降低風(fēng)險承受成本
l 如何識別發(fā)票信息化暗藏企業(yè)納稅風(fēng)險,危機關(guān)鍵點先把控?
第一講 最新增值稅發(fā)票政策解讀
一、截止今日增值稅發(fā)票新政梳理
二、發(fā)票違法行為解析
1、 虛開增值稅專用發(fā)票
2、 幾個虛開發(fā)票的誤區(qū)
3、 善意取得虛開增值稅專用發(fā)票
4、 應(yīng)開未開發(fā)票
第二講 銷售環(huán)節(jié)發(fā)票政策規(guī)定及風(fēng)險提示
1、納稅義務(wù)時間確定準確嗎
2、不得開具增值稅專用發(fā)票有哪些情形
3、增值稅發(fā)票開具紅字處理方法
4、虛開發(fā)票的后果
5、企業(yè)超范圍經(jīng)營可否開具發(fā)票
第三講 采購環(huán)節(jié)發(fā)票政策規(guī)定及風(fēng)險提示
1、不得抵扣進項稅額的情形有哪些
2、善意取得發(fā)票能否抵扣進項稅額
3、滯留票的風(fēng)險
4、增值稅專用發(fā)票丟失怎么辦
第四講 費用類發(fā)票政策規(guī)定及風(fēng)險提示
1、取得發(fā)票“備注欄”未按要求注明事項能報銷嗎
2、個人抬頭發(fā)票哪些能報銷
3、會議費發(fā)票報銷注意事項
4、私車公用如何處理
5、差旅費抵扣的范圍
6、白條能報銷嗎?
7、電子發(fā)票的入賬問題(如何規(guī)避電子發(fā)票重復(fù)報賬)
第五講 年末跨期票據(jù)的涉稅處理及風(fēng)險應(yīng)對
1、跨期費用稅務(wù)風(fēng)險之重要性與案例解析
2、納稅人對跨期票據(jù)的常見幾種賬稅處理方法下的稅務(wù)風(fēng)險解析及應(yīng)對
3、政策依據(jù)
4、改變思路及應(yīng)對方法
第六講 票據(jù)管理與證據(jù)鏈設(shè)計
一、 票據(jù)管理實務(wù)
1、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告
2、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理規(guī)定
3、正確填寫發(fā)票備注欄
4、ETC客戶開票問題
5、異常增值稅扣稅憑證抵扣問題
6、增值專用發(fā)票作廢問題
7、開具紅字增值稅發(fā)票要點
8、增值專用發(fā)票丟失問題
9、逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題
二、 企業(yè)涉稅事項證據(jù)鏈設(shè)計
1、稅務(wù)證據(jù)鏈的基本原則
2、證據(jù)取得的時間要求
3、內(nèi)部憑證和外部憑證的取得
4、無法取得合法票據(jù)的處理方法
5、分攤業(yè)務(wù)、分租業(yè)務(wù)的證據(jù)鏈設(shè)計
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
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