26年財務(wù)管理經(jīng)驗
注冊總會計師
國際注冊會計師
海爾大學(xué)高級財務(wù)講師
中稅網(wǎng)、航天信息、金財控股特聘講師
北京大學(xué)、清華大學(xué)、浙江財大客座教授
曾任:海爾集團公司 |財務(wù)總監(jiān)
曾任:青島鋼鐵控股集團有限責(zé)任公司 |財務(wù)總監(jiān)
在經(jīng)濟下滑的背景下,如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果?這是比在其他任何時刻都顯得更為重要的問題!在金融危機的余波下,已置身資本市場這條搖搖欲墜大船中的企業(yè),更不敢有絲毫閃失!如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性?如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)?
為了實現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo),企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系?如何建立、評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制?這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。
1、理解風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的內(nèi)涵、重要意義
2、了解COSO1/COSO2/薩班斯法案的核心精神
3、理解我國內(nèi)部控制法規(guī)體系及其要求
4、掌握風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險管理策略的要點、方法
5、理解企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的思路、流程
6、學(xué)習(xí)先進企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗,借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓(xùn)
第一講:正確認識風(fēng)險管理與內(nèi)部控制
1、引導(dǎo)案例:十分鐘的悲劇
2、基本概念:風(fēng)險/風(fēng)險管理/內(nèi)部控制
3、COSO1/COSO2/薩班斯法案的主要精神
4、我國風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的法律規(guī)范
1)財政部、證監(jiān)會等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀,內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、要素及強制性要求
2)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀,重點講解應(yīng)用指引對企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)作用
第二講:企業(yè)風(fēng)險的識別、評價和風(fēng)險管理策略
1、風(fēng)險識別
各類內(nèi)部風(fēng)險、外部風(fēng)險的識別
風(fēng)險識別的定性、定量方法
2、風(fēng)險評價
1)企業(yè)風(fēng)險承受度的確定
2)風(fēng)險發(fā)生的可能性分析
3)風(fēng)險帶來的損失分析
4)風(fēng)險管理坐標(biāo)圖及實例分析
5)風(fēng)險管理矩陣
3、風(fēng)險管理策略詳解
1)風(fēng)險規(guī)避策略及實例
2)風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略及實例
3)風(fēng)險承擔(dān)策略及實例
4)綜合案例分析
第三講:企業(yè)財務(wù)風(fēng)險識別與控制
1、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險識別
2、財務(wù)報告風(fēng)險防控
盈余管理與財務(wù)風(fēng)險“紅旗”
3、資金管理風(fēng)險防控
案例分享:某大型企業(yè)資金管理之殤
4、資產(chǎn)管理風(fēng)險防控
存貨管理、應(yīng)收賬款管理、固定資產(chǎn)管理案例分享
5、預(yù)算管理與風(fēng)險防控
案例分享:
學(xué)習(xí)IBM,讓預(yù)算與內(nèi)控發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)
第四講:企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實務(wù)
1、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體思路框架
案例:中化公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)
學(xué)員討論:企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)、
組織體系、關(guān)鍵要素
2、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程與方法
案例:某上市公司內(nèi)部控制體系實務(wù)及經(jīng)驗介紹
學(xué)員討論:企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程要點、
主要方法、應(yīng)關(guān)注的重點問題
3、企業(yè)內(nèi)部控制的制度化、流程化與崗位化
1)內(nèi)部控制制度化及要點
2)內(nèi)部控制流程化及要點
3)內(nèi)部控制崗位化及要點
4、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重點、難點問題
第五講:企業(yè)內(nèi)部控制描述、評價與改善
1、企業(yè)內(nèi)部控制的描述
2、企業(yè)內(nèi)部控制評價與缺陷認定
3、企業(yè)內(nèi)部控制的改善
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