隨著互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的滲透,基本的會(huì)計(jì)核算、申報(bào)匯繳工作對(duì)廣大財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)已不再是難點(diǎn)。目前,財(cái)務(wù)人員面對(duì)的最大的挑戰(zhàn),就是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的財(cái)稅優(yōu)化、稅收優(yōu)惠的應(yīng)享盡享、涉稅風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避,評(píng)估稽查的從容應(yīng)對(duì)!同時(shí),在減稅降費(fèi)的大背景下,合理節(jié)稅不僅對(duì)納稅人有利,對(duì)國(guó)家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負(fù)的手段,就不會(huì)采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負(fù),這對(duì)國(guó)家是有利的。
所以,我們開(kāi)設(shè)本訓(xùn)練營(yíng),旨在通過(guò)兩天的學(xué)習(xí),從提升財(cái)務(wù)人員的財(cái)稅戰(zhàn)略思維出發(fā),結(jié)合企業(yè)合理節(jié)稅、稽查應(yīng)對(duì)、避稅“翻車”的鮮活案例,幫助聽(tīng)課學(xué)員認(rèn)知、了解并掌握稅收籌劃的基本原理、具體方法及如何落地,做到真正意義上的知行合一。
▲改變對(duì)納稅籌劃的錯(cuò)誤認(rèn)知,更新升級(jí)學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念,提供從思路到方法的指引;
▲結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策,全面剖析在減稅降費(fèi)背景下,如何順應(yīng)趨勢(shì),提前安排涉稅事宜布局,全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn);
▲結(jié)合具體案例,講述如何在實(shí)務(wù)中做好各稅種的稅負(fù)綜合控制,在公司經(jīng)營(yíng)、資金安全、客戶關(guān)系和稅收籌劃之間做好權(quán)衡。
第一天 入門篇 日常業(yè)務(wù)中的稅收籌劃
第一講 新政下的企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理
1、海量稅收文件如何掌握,日常稅收問(wèn)題應(yīng)該問(wèn)誰(shuí)
2、哪些紅線不能碰 騙稅>=虛開(kāi)>偷稅>避稅>不交稅
3、保護(hù)老板就是保護(hù)自己,論溝通的技巧和藝術(shù)
4、日常財(cái)稅問(wèn)題解決思路:
高管薪酬個(gè)稅高、私車公用難報(bào)銷、真實(shí)業(yè)務(wù)無(wú)發(fā)票、補(bǔ)貼返還稅咋交
5、盡享優(yōu)惠別濫用
1)開(kāi)局先虧二百五,你不被開(kāi)算我輸
2)小微小規(guī)小微利,分不清楚很懵逼
3)小規(guī)模有多任性,一般就有多憋屈
4)核定征收在洼地,想說(shuō)愛(ài)你不容易
第二講 發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)梳理及管控
1、哪些業(yè)務(wù)需要取得發(fā)票作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證?
2、業(yè)務(wù)真實(shí)對(duì)方單位不開(kāi)票怎么辦?
3、超經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)票稅務(wù)上是否存在風(fēng)險(xiǎn)?
4、個(gè)人給企業(yè)提供商品或者服務(wù)可以開(kāi)票么?
5、真實(shí)業(yè)務(wù)暫無(wú)法取得發(fā)票可以白條入賬么?
6、年度匯算清繳期結(jié)束后取得發(fā)票,是亡羊補(bǔ)牢還是為時(shí)晚矣?
7、企業(yè)善意取得虛開(kāi)的發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅前扣除?
第三講 專票電子化及風(fēng)險(xiǎn)自查應(yīng)對(duì)
1、專票電子化來(lái)了,您準(zhǔn)備好了么?
2、電子發(fā)票的發(fā)展進(jìn)程與影響
3、電子憑證入帳將對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作代理帶來(lái)的影響
4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來(lái)的影響
5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
6、電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控
7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改
8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理
第四講 工資薪金及福利費(fèi)的稅會(huì)處理
一、工資薪金所得的會(huì)計(jì)處理
二、工資薪金所得的個(gè)稅處理
1、工資薪金預(yù)扣預(yù)繳及匯算清繳新規(guī)解讀
2、職工取得的雙薪如何繳納個(gè)稅
3、對(duì)個(gè)人提前退養(yǎng)取得的一次性收入如何征稅?
4、個(gè)人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入如何征稅?
5、解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償怎樣代扣代繳個(gè)人所得稅?
6、退休人員再任職應(yīng)符合哪些條件?按“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)人所得稅?
三、高管薪酬個(gè)稅高有哪些解決思路
1、老實(shí)交?。?!
2、通過(guò)年終獎(jiǎng)來(lái)進(jìn)行籌劃
3、通過(guò)分紅來(lái)進(jìn)行籌劃
4、通過(guò)業(yè)務(wù)外包來(lái)進(jìn)行籌劃
5、如何通過(guò)離職補(bǔ)償來(lái)進(jìn)行籌劃
四、貨幣性補(bǔ)貼是否需要繳納個(gè)人所得稅
1、哪些福利費(fèi)收入不屬于免納個(gè)人所得稅范圍?
2、離退休員工補(bǔ)貼是否需要交個(gè)人所得稅?
3、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)、生育津貼個(gè)人所得稅問(wèn)題
4、交通、通訊補(bǔ)貼個(gè)人所得稅問(wèn)題
五、誤餐補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助的稅會(huì)處理
1、個(gè)人所得稅上的基本規(guī)定
2、誤餐補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助的概念及稅會(huì)處理
3、午餐補(bǔ)助及職工食堂免費(fèi)就餐的稅會(huì)處理
六、食堂相關(guān)稅收籌劃
1、自營(yíng)食堂稅會(huì)處理的注意事項(xiàng)
2、食堂外包及不設(shè)食堂相關(guān)稅收籌劃
七、工作服、高溫費(fèi)、采暖費(fèi)、冬夏令用品的稅會(huì)處理
第二天 進(jìn)階篇 實(shí)戰(zhàn)案例解析熱點(diǎn)財(cái)稅問(wèn)題
第一講 社保入稅的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)思路
1、社保的繳費(fèi)基數(shù)如何確定,實(shí)際的執(zhí)行尺度如何,繳費(fèi)比例如何確定
2、改變用工模式和降低繳費(fèi)基數(shù)有哪些方法和思路,風(fēng)險(xiǎn)和收益如何權(quán)衡
3、企業(yè)新進(jìn)員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅
4、接受個(gè)人代開(kāi)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅負(fù)控制
5、掛靠員工、社保工資地點(diǎn)不一致員工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
6、員工離職補(bǔ)償?shù)闹Ц稑?biāo)準(zhǔn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
7、靈活用工平臺(tái),薪稅保等稅籌產(chǎn)品百試百靈么
8、靈活用工平臺(tái)的基本原理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
9、層層假外包下的法律風(fēng)險(xiǎn)
10、靈活就業(yè)人員的工資社保個(gè)稅處理思路解析
第二講 常見(jiàn)涉稅問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)
1.如何合規(guī)列支會(huì)議費(fèi)
2.視同銷售多稅種的涉稅處理
3.異地租賃費(fèi)稅前列支合規(guī)性剖析
4.防暑降溫費(fèi)(高溫補(bǔ)貼)的多稅種處理
5.“私車公用”的合同簽訂技巧與多稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
6.多種資金池運(yùn)作方式稅收政策的利與弊:統(tǒng)借統(tǒng)貸、集團(tuán)借款等方式涉稅政策利弊剖析
7.長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期大額存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)-銀行貸款與企業(yè)借款、無(wú)息與有息的并存之道
第三講 什么才是真正的稅收籌劃
1、核定征收在洼地,想說(shuō)愛(ài)你不容易
(1)從40%到3%的洼地籌劃,真的有那么神奇?
(2)事前核定和事后核定,哪個(gè)更靠譜,哪個(gè)更坑人?
(3)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的發(fā)票,就一定靠譜么?
2、用工平臺(tái),究竟是填坑還是挖坑?
(1)社保入稅,靴子何時(shí)落地?
(2)圖解用工平臺(tái)的神操作
(3)員工舉報(bào)的風(fēng)險(xiǎn),平臺(tái)虛開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)?
(4)暴力虛開(kāi)平臺(tái)能有多暴力?
3、稅收籌劃,首先要少交冤枉稅
(1)利用吸納“殘疾人員”享受減稅籌劃
(2)回避納稅臨界點(diǎn)進(jìn)行籌劃
(3)改變合同簽訂形式進(jìn)行籌劃
(4)改變用工形式進(jìn)行稅收籌劃
4、優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享,就是稅收籌劃
(1)一次性扣除優(yōu)惠政策
(2)離職補(bǔ)償優(yōu)惠政策
(3)高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策
(4)遞延納稅優(yōu)惠政策
第四講 虛開(kāi)真的離我很遙遠(yuǎn)嗎?
1.常見(jiàn)暴力虛開(kāi)發(fā)票的案例分析
2.“購(gòu)進(jìn)甲銷售乙”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析
3.“成本不夠費(fèi)用來(lái)湊”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
4.大量取得普票成本列支涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析
5.虛開(kāi)發(fā)票法律責(zé)任剖析
第五講 詳解新形勢(shì)下納稅評(píng)估及檢查的熱點(diǎn)
1.管理費(fèi)用中大額服務(wù)費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)核查
2.小規(guī)模納稅人頂額申報(bào)收入的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)
3.一般納稅人大額接收同一納稅人發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)核查
4.多企業(yè)之間“回頭票、循環(huán)票”涉稅風(fēng)險(xiǎn)核查
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑
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